Paraíso fiscal

Un paraíso fiscal (en inglés: tax haven, ‘refugio fiscal’)¹ es un territorio o Estado que se caracteriza por aplicar un régimen tributario especialmente favorable a los ciudadanos y empresas no residentes, que se domicilien a efectos legales en el mismo. Típicamente estas ventajas consisten en una exención total o una reducción muy significativa en el pago de los principales impuestos, así como el secreto bancario.
Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico,² cuatro factores clave son utilizados para determinar si una jurisdicción es un paraíso fiscal:

• Si la jurisdicción no impone impuestos o estos son solo nominales. La OCDE reconoce que cada jurisdicción tiene derecho a determinar si imponer impuestos directos. Si no hay impuestos directos pero sí indirectos, se utilizan los otros tres factores para determinar si una jurisdicción es un paraíso fiscal.
• Si hay falta de transparencia.
• Si las leyes o las prácticas administrativas no permiten el intercambio de información para propósitos fiscales con otros países en relación a contribuyentes que se benefician de los bajos impuestos.
• Si se permite a los no residentes beneficiarse de rebajas impositivas, aun cuando no desarrollen efectivamente una actividad en el país.

Una característica de un paraíso fiscal es que en el mismo suelen convivir dos regímenes fiscales diferenciados y legalmente separados. Por un lado, el que afecta a los residentes y empresas locales, los cuales están sujetos al pago de impuestos como en cualquier otro país y, por el otro, el de los no residentes, que gozan de ventajas fiscales y suelen tener prohibida cualquier actividad económica o de inversión dentro de su territorio. Para facilitar la separación de estas dos economías paralelas, usualmente se cuenta con legislación e instituciones especialmente reservadas a los no residentes, como los bancos offshore o las sociedades IBC (International Business Companies).
Otro rasgo identificatorio de un paraíso fiscal suele ser la existencia de estrictas leyes de secreto bancario y de protección de datos personales. Es habitual que los datos de accionistas y directores de empresas no figuren en registros públicos, sino que se encuentren bajo la custodia de su representante legal, el llamado agente residente (registered agent). Estas características han provocado que estos países, a menudo muy pequeños en extensión y población, hayan conseguido acumular en 2009 un cuarto de la riqueza privada de todo el mundo, según el FMI.³ Históricamente se los ha acusado de servir de cobijo a evasores de impuestos, terroristas y narcotraficantes que esconden sus identidades tras sociedades offshore, cuentas numeradas, directores fiduciarios, fundaciones, trusts o acciones al portador.

La presión de diversos organismos internacionales, especialmente la OCDE y el GAFI, ha conseguido que, en los últimos años, muchos paraísos fiscales, hayan accedido a hacer ciertas concesiones en materia de intercambio de información, especialmente en lo relativo a la colaboración en el esclarecimiento de delitos graves. También el sector bancario aplica ahora estrictas políticas de identificación de sus clientes, conocidas como "due diligence". No obstante, en muchos casos la opacidad de estos territorios todavía es importante, así como lo son sus ventajas fiscales. Esto es aprovechado por sectores muy diferentes de la economía, desde ahorradores privados, pasando por inversores, empresas de importación y exportación, hasta grandes multinacionales, bancos y aseguradoras.
Por otro lado, muchos países (particularmente los miembros del OCDE) han promulgado leyes que pretenden dificultar a sus ciudadanos eludir el pago de impuestos mediante sociedades en paraísos fiscales. En estos casos, estas sociedades se consideran como una corporación extranjera controlada o CEC, aplicándose a su dueño un régimen de transparencia fiscal, es decir, considerando los ingresos de dicha compañía como generados directamente por su propietario. En cuanto a sus relaciones internacionales, pocos países cuentan con acuerdos bilaterales en materia de doble imposición internacional o, si existen, se excluyen de ellos expresamente a las sociedades no residentes.

https://es.wikipedia.org/wiki/Para%C3%ADso_fiscal 

Diamantes de sangre

Diamantes de sangre (o Diamantes de guerra) son aquellos diamantes obtenidos en una zona de guerra, mediante el uso de esclavos o personas en régimen de semiesclavitud.
El desarrollo de prácticas como éstas son un ejemplo fáctico y conciso de la violación masiva de derechos humanos y de la existencia obvia de la esclavitud y el poder de las empresas transnacionales, el tráfico, las aduanas y las grandes marcas de moda. La ONU se ha pronunciado repetidas veces sobre este tema, pero las soluciones, aunque han sido significativas, todavía no llegan al centro del tema, que es la problemática política, cultural y legal del África y de las naciones pobres envueltas en este tema.

En el 2003, la ONU aprobó el Proceso de Kimberley que mediante un programa de calificaciones intenta combatir este tráfico. Canadá por su parte ha aprovechado esta coyuntura para presentarse como un proveedor fiable de diamantes "limpios".
De forma parecida, otra serie de materias primas, como el coltán en la República Democrática del Congo o la madera en Camboya son o han sido objeto de comercializaciones ilegales con el objetivo de financiar conflictos armados.
Aunque los países no cumplan con algunos de los requerimientos para ser miembros del proceso pueden entrar al Proceso. En 2007 el valor de los diamantes de conflicto fue de $10.2 millones de dólares.

En agosto de 2010 se inicio el juicio en el Tribunal especial para Sierra Leona contra el ex presidente de Liberia, Charles Taylor por Crímenes contra la Humanidad en la Guerra civil en Sierra Leona en el cual fue declarado culpable en abril de 2012.¹ Taylor es acusado de financiar la guerra a costa de estas piedras preciosas. Entre otros el 5 de agosto de 2010 declaró como testigo la modelo Naomi Campbell declarando que recibió unas piedras pequeñas y sucias de gente próxima al dictador.

• En 2006 se estrenó la película Diamante de sangre, en la cual se hace un relato desde un país envuelto en una guerra intestina sobre los métodos y formas en las que los grandes conglomerados explotadores de diamantes los adquieren en el mercado ilegal y cómo manipulan el mercado legal y sus precios.
• El canal History Channel difundió un documental llamado Diamantes de sangre,³ sobre el negocio de los Diamantes de Conflicto y cómo se ha logrado reducir y erradicar esto en los países de América, así como su afectación a las naciones víctimas de estas cruentas guerras que ocasionaron irremediables pérdidas humanas y el atraso más aberrante desde su independencia en varias naciones africanas.

https://es.wikipedia.org/wiki/Diamantes_de_sangre

“Diamantes de Sangue, Corrupção e Tortura em Angola”
01/04/2015 -
El libro sobre los diamantes de sangre angoleños que llevó a Rafael Marques a juicio.
Los azotes, los trabajos forzados, los desalojos, humillaciones en abundancia y asesinatos impunes: se podría pensar que estábamos leyendo sobre el abuso colonial portugués en Angola. En su lugar, estamos leyendo sobre un periodista de investigación Rafael Marques.
El martes, el más importante y valiente periodista de investigación de Angola, Rafael Marques (1) se encontró ante un tribunal de Luanda, frente a 14 años de cárcel por cargos de difamación, presentados por siete generales angoleños y dos representantes de una empresa de diamantes. Los demandantes objetaron que todo se trataba de “cuentos” de Marques: tortura sistemática, asesinatos, despojo de tierras, etc. en su libro de 2011, “Diamantes de sangre: tortura y corrupción en Angola”.
También el martes, la editorial portuguesa Tinta da China sacó, de forma gratuita, el libro on-line. Fascinante y horripilante en partes iguales.
En 2011, la primera edición de 500 libros en Portugal fue misteriosamente comprada tan pronto como llegó a las tiendas. Después de una serie de informes de prensa, el libro, ahora en su quinta edición, se convirtió en un éxito de ventas en Portugal, cuyo gobierno es un importante accionista de la empresa que posee el 49% de la empresa de diamantes Sociedade Mineira de Lucapa, que opera en Lundas, región de Angola.
Los generales primero demandaron tanto a Marques como a la editorial Tinta da China por difamación en Portugal, pero el juez desestimó el caso en febrero de 2013, con el argumento de que la investigación de Marques se basó en una información sólida. Los generales siguieron con el caso en Luanda, exigiendo 1,2 millones de dólares en concepto de daños, a pesar de una campaña de Amnistía Internacional en contra.
Ahora una decisión muy inteligente por parte de la editorial Tinta da China, saca a la luz el libro para el mundo. Y lo escalofriante es leer historias de tortura, mutilación de cadáveres, decenas de mineros enterrados vivos, despojo de tierras, denegación de acceso a la tierra, al agua y a la agricultura de subsistencia, todos ellos llevados a cabo por el ejército y la empresa Teleservice de seguridad privada.

http://www.africafundacion.org/spip.php?article20355#

 http://diamantessangre.blogspot.com.es/2013/06/diamantes-de-sangre.html

http://ginrevista.com/2011/03/30/diamantes-de-sangre/